النشاط المالي هو أساس التشغيل الناجح للمؤسسات

يتم تنفيذ النشاط المالي من قبل أي مؤسسة، بغض النظر عن شكل الملكية. وهو يتألف من تنظيم العلاقات المالية التي تظهر في عملية التفاعل مع الأفراد الآخرين أو الكيانات القانونية. وتشكل هذه العلاقات جزءا لا يتجزأ من الأموال التي تنشأ أثناء حركة الأموال.

النشاط المالي هو نظام معقد من الإجراءات، والغرض منه هو تشكيل ناجح لرأس المال الأولي مع الحكم النسبي اللاحق من هذه الإجراءات: تشكيل واستخدام الدخل والموارد المالية الأخرى، والوفاء بالالتزامات.

ويستخدم هذا النظام طرقا وأشكال مختلفة لضمان التشغيل الناجح للمؤسسات وتنفيذ الأهداف المحددة. وبعبارة أخرى، فهو يمثل نشاطا ماليا عمليا للمؤسسة، ويكفل نشاطها في الحياة ويزيد من فعاليتها.

ويتمثل أحد الأهداف الرئيسية للنشاط المالي في الأثر الاقتصادي الذي يجرى فيما يتعلق بالشركاء وضمان الوفاء بالتزاماتهم التعاقدية. وهدف آخر هو ضمان التداول المستمر للأموال اللازمة للإدارة الناجحة للمؤسسة، وتنفيذ المدفوعات والنفقات اللازمة، فضلا عن الربح (من الناحية النقدية).

وينطوي النشاط المالي على تحديد الأسباب الرئيسية لتعطيل هذه الدائرة في الوقت المناسب، مما يتيح الوقت لاتخاذ قرارات إدارية للقضاء عليها. ولا يمكن اتخاذ قرارات مستنيرة إلا إذا أخذت في الاعتبار دقة واكتمال المحاسبة. والنشاط المالي الفعال للمؤسسة هو الأساس لضمان أن تتجاوز الإيرادات النقدية النفقات. انها تسمح لك لجعل الاستثمارات اللازمة، وتشكيل الاحتياطيات والأموال المصممة للتعويض عن الخسائر أو الأضرار.

إن استلام العائدات من تقديم الخدمات وبيع السلع يضمن عملية تجارية متواصلة وتداول مستمر للأموال. وحتى ذلك الحين، تمول جميع تكاليف الإنتاج من الأصول المتداولة سابقا. ونتیجة تداول الأموال المستثمرة ھي تسدید التکالیف المتکبدة وإنشاء مصادر تمویلھا علی شکل أرباح واستھلاك.

وتجري إدارة التدفقات المالية والتدفقات النقدية للمنظمة، فيما يتعلق ببعضها البعض، من خلال الإدارة المالية. وتنطوي حركة التدفق المالي على انخفاض أو زيادة في التدفقات النقدية. ويضمن تنظيم التدفق المالي تلقي الأموال اللازمة للمشروع. في سياق اختيار البديل المقبول للحل المالي، يتم تحديد النقاط التالية: إمكانية حقيقية لتنفيذ هذا الخيار؛ التغير في المؤشرات التي يتم من خلالها تقييم الوضع المالي لأقرب فترات أو لمنظور طويل الأجل؛ الإيرادات والتكاليف المرتبطة بها؛ شروط تنفيذ الحل؛ عواقب أخرى لهذا الخيار.

الإدارة المالية يحل مجموعة واسعة من القضايا، بما في ذلك مجموعة كاملة من الأنشطة المالية والاقتصادية للحصول على وإنفاق المال. وله هيكله الخاص، الذي يتضمن التحليل المالي (استنادا إلى البيانات المحاسبية) والتقديرات الاحتمالية للمؤشرات المستقبلية (التخطيط الاقتصادي). الإدارة المالية هي إدارة نشطة للوضع المالي لأي مؤسسة مع مساعدة من جميع العوامل التي تؤثر عليه.

في المؤسسة، مديره هو المسؤول عن العمل المالي. ووفقا لتعليماته، يدير المدير المالي المدير المالي، وفي حالة غيابه - من قبل كبير المحاسبين. وكقاعدة عامة، يتم تنظيم قسم المالية في قسم المحاسبة، ولكن في بعض الأحيان هو وحدة هيكلية منفصلة.