الذمم المدينة والدائنة - أهم المؤشرات للمؤسسة

عمل أي تقدير دقيق لمجموعة من المؤشرات، وأنها تميز مختلف جوانب أنشطتها. وهكذا، فإن حجم الإنتاج يظهر قدرة المؤسسة والربحية - في الفعالية من حيث التكلفة، أمن تلك أو غيرها من الموارد - استقرار وأمن الإمدادات. الذمم المدينة و الدائنة مهمة مؤشرات مالية الصحية المؤسسة. لمعرفة ما تعنيه وكيف يمكن التعامل معها، وسوف نناقش في هذه المقالة.

أولا وقبل كل شيء، لا بد من تحديد المفاهيم مثل حسابات القبض والدفع. هذه المفاهيم في المعنى الاقتصادي العكس مباشرة. حسابات القبض يمثل المبلغ الذي يجب على الشركة في المقابلة - المشترين والموردين، والسلطات، وهلم جرا. في بعض الأحيان يحدث أن ديون الطرف المقابل هو بعض الأصول الملموسة، التي دفعت بالفعل، ولكن لم يتم تسليمها بعد. على الرغم من أن الهدف الحقيقي من الدين - البنود في الميزانية العمومية لا يزال يظهر القيمة النقدية.

حسابات القبض نفس - هي القيمة المستحقة على المؤسسة نفسها أو غيرها من المواضيع النشاط التجاري للحكومة. وهكذا، والذمم الدائنة هي، من جهة، والعكس صحيح، ومن ناحية أخرى - هي مفاهيم مترابطة بشكل وثيق.

بشكل عام، وتوافر الدين هو ظاهرة طبيعية ومقبولة في حدود معينة. إذا تجاوزت ديون هذه الحدود، وهناك احتمال كبير لحدوث أزمة. في حالة تجاوز المستحقات مؤشرات العتبات المسموح بها قد تواجه مشاكل في السيولة، وذلك في حالة kreditorki - الملاءة المالية للمؤسسة.

بناء على ما سبق، فإن المهمة الأكثر أهمية في الإدارة المالية المؤسسة هي إدارة الذمم المدينة والدائنة. هذه العملية هي مسؤولية مستوى الإدارة العليا في مجال التمويل. مكوناته هي:

• الذمم المدينة والدائنة،
• التنبؤ نسب الديون في المستقبل،
• وضع حدود لمبالغ الديون،
• إذا لزم الأمر - اتخاذ التدابير اللازمة لضبط المعلمات التي لا تستوفي متطلبات القيادة.

تمسك سجلات الديون في محددة بنود الميزانية العمومية، فضلا عن الحسابات ومسك الدفاتر. وفي يتم تقسيم الالتزامات الدائن نفس بنسبة الموضوعات التي الكيان لديه المال - الموزعين، والميزانية، والعملاء، وهلم جرا. في حالة المستحقات، بالإضافة إلى انهيار حسب المنطقة، وهناك أيضا قسم من الموثوقية المدينين، بما في ذلك ما يسمى اعتماد الالتزامات المشكوك في تحصيلها التي لا يمكن أن تتحقق ناقليها. فقط بعد وقت معين الدين pobyla في مثل هذا الاحتياطي، فإنه يمكن شطبها كما غير قابلة للتحصيل.

وفيما يتعلق تدابير طارئة لتنظيم الديون، فإنها يمكن أن تكون مختلفة: للعملاء - الدعاوى القضائية، وجذب وكالات جمع، وفرض عقوبات إضافية على المدين. في حالة التزامات الدائن في كثير من الأحيان تدابير الرقابة الرئيسي هو جذب أموال إضافية لتغطية الديون أو التفاوض على إعادة النظر في شروط الدفع.

للأسف، ويعتقد أن الذمم المدينة والدائنة - طبيعية وتؤدي إلى الإهمال المفرط للمدراء الشركات المالية. نسارع لتحذير القراء ضد الموقف المتراخي أكثر من اللازم لهذا النوع من الالتزامات - يعرف العديد من الحالات التي تراكمت إلى حجم هائل ويسبب مشاكل هائلة حتى الانهيار الكامل للمشروع.