صرف المال من خلال IP: مخطط المسؤولية

تنفيذ الأنشطة التجارية، واجهت أي شركة مع الحاجة إلى الأموال النقدية من الحساب الجاري. التشريعات المنصوص عليها في محددة في الحالات التي يمكن سحب الأموال عن طريق البنك. وتشمل هذه الدفعة من تكاليف التشغيل الصغيرة. تنشأ مشاكل من الشركات التي تدفع الأجور في "مغلفات". المبلغ المطلوب لإزالتها، وهي نسبة أعلى بكثير من الحد المسموح به. توفر هذه المقالة معلومات حول كيفية صرف الأموال من خلال IP. المسؤولية المنصوص عليها انتهاك الحدود المقررة، كما سيتم تحليلها.

قلب

وتستخدم كلمة "صرف" عادة في العديد من القيم. ومن المفهوم باعتباره سحب الشرعية وترجمة الأصول غير النقدية في النقد. نفس الاسم وهي عمليات غير مشروعة للاستفادة. التمييز بين هذين المفهومين هو رقيق جدا. يتم تقليل جوهر المعاملات غير القانونية ل، إلى الابتعاد عن دفع الضرائب. وهنا يكمن عدم شرعيتها.

وتريد الشركة لجلب بعض مبلغ من المال من دون دفع الضرائب. لهذا الغرض، ويختتم العقد IP لتوريد السلع على أساس الدفع المسبق. ويشمل هذا المبلغ عمولة الوسيط. السلع بشكل عام لا يمكن أن تكون المقدمة. في هذه المخططات تستخدم العناصر التي يصعب تعقب (أنها سوف ينظر في مزيد من التفاصيل أدناه). بعد التسفير من خلال SP صرف النقدية. لا يتم نقل الضرائب في الميزانية لمثل هذه المعاملات. ونظرا لحجم الناتج إلى العميل أقل نسبة متفق عليها.

وبطبيعة الحال، ولا يسمح للصرف الأموال عن طريق IP (UTII) من خلال سرد لهم على بطاقة الشركات. لكن إزالة حدود صغيرة جدا. ولذلك فمن الضروري البحث عن وسيلة للخروج.

إحصائيات

في السنوات الأخيرة، وكمية الأموال في القطاع غير الرسمي زيادة. في النصف الأول من عام 2014 في وزارة الشؤون الداخلية عقدت 145000000000 روبل.، سحب بطريقة غير مشروعة وتصديرها إلى الخارج. كل هذه الضرائب غير المدفوعة والسرقة والرشوة. عائدات سيطا لهذه العمليات هو 8 مليار روبل.

مخططات

صرف المال من خلال IP (USN) من الناحية القانونية، ولكن مع وجود درجة معينة من المخاطر يمكن القيام بها لأسباب متعددة. مخطط الأكثر شعبية، ودفع للخدمات التي في الواقع لم يقدم أي واحد، وشراء السلع بأسعار مبالغ فيها، وقد تم بالفعل فحص.

شراء المنتجات الزراعية. هذه السلع سريعة التلف، فهي سهلة لشطب، وإثبات وجودهم أو غياب في نهاية العمر الافتراضي من الصعب جدا. وهناك خطة مماثلة: يتم تسجيل منظم رئيسا الزراعية وينفذ صرف الأموال عن طريق IP. المسؤولية عن استخدام "مكاتب خاصة" الخدمات التي يمكن أن تكون عالية جدا، لأنه ليس هناك خطر في تورطهم في المعاملات الاحتيالية.

وغالبا ما يلقى باللوم مبالغ كبيرة لإعادة زينة. إثبات أن العمل الذي فعلا، فمن الصعب جدا. وثمة خيار آخر - دفعة مقدمة للخدمات، وتاريخ التنفيذ أرجئ ل5-15 أيام. في الواقع، وبعد الانتهاء من هذه الفترة، قد تم بالفعل القضاء على طرفي المعاملة.

دفع غرامات للتأخر العقد. ويوضح الدليل من "عقوبات قاسية" لعدم الوفاء بالتزاماتها. مبلغ الغرامات قد يكون 100-200٪ من العقد. لا يتم فرض تحديدا مثل هذه الظروف.

طرق بديلة

وإلا كيف تقوم صرف الأموال عن طريق IP؟ وخلص عقد التأمين وكالة لصالح طرف ثالث. ويحدد هذا الحدث الذي سيحدث، ودفع تعويض للموظف، ومن ثم توزيعها على الاتفاق.

الراعي الدعم من خلال الأعمال الخيرية. تتم إزالة كافة الأموال التي وردت من الحسابات وإعطاء أعضاء المنظمة. المنتجات غير الملموسة (حقوق الطبع والنشر والدراية أو امتياز) من الصعب جدا تقدير. لذلك، من خلال اتفاقات الترخيص، "مخترع" يمكن نقل كميات كبيرة. من أجل تجنب المشاكل مع السلطات الرقابية، هو ضروري للمضي قدما في الجانب الآمن، وإعداد مجموعة من الوثائق والحسابات والرسومات والشهادات.

صرف المال من خلال IP: مشاكل وحلول

تشديد القيود الحكومية على عمليات السحب أصبحت شرطا أساسيا لظهور تشارك في صرف الشركات التي تقدم لعملائها مجموعة واسعة من الخدمات: من إدارة الحسابات لإضفاء الشرعية على العائدات في الخارج. تعتمد الأسعار إلى حد كبير على كمية ورغبات. يمكن النقدية تجار الجملة الكبيرة تطلب الأمر من 0.9٪ من المبلغ. سوف تشغيل ديعة نقدية تكون أكثر تكلفة. أصغر كمية، وارتفاع عمولة. الموردين من الأموال وعادة ما تكون الثقة والنقل الشركات التي لديها مبالغ نقدية كبيرة.

في كثير من الأحيان لا كيان قانوني بتحويل الأموال في شركة الأمد. تحت ستار من حيث التكلفة، ويستمد هذا المبلغ من الوعاء الضريبي. ثم الأموال من الحساب الذي يتم نقله على الوجه وإزالة من خلال بطاقة بلاستيكية في أجهزة الصراف الآلي. تتم هذه العملية أيضا من قبل أشخاص مدربين خصيصا. الخطوة الأخيرة - لنقل الأموال إلى العملاء.

صرف المال من خلال IP: العقاب

اعتمادا على تفاصيل صفقة معينة قد انتهكت هذه المواد من القانون الجنائي:

• التهرب الضريبي - المادة. 198 (فيز. شخص)، الفن. 199 (أصحاب)؛
• المساعدة في إخفاء الدخل - الفن. 199.2.
• التزوير - الفن. 327؛
• الأعمال غير المشروعة - الفن. 171؛
• غسل الأموال - الفن. 174.

أنه أمر خطير جدا لتنفيذ على نطاق واسع صرف المال من خلال IP. المسؤولية عن بعض البنود هي الحرمان من الحرية لبضع سنوات. لكنها ليست دائما تطبيق أقسى العقوبات.

ويعتبر معظم المعاملات مثل ممارسة العمليات المصرفية غير المشروعة، وهو ما يشكل انتهاكا للفنون. 172 CC. هذه المشاريع هي RKO غير قانوني، والحفاظ على الحسابات الجارية وجمع النقود. للقيام بمثل هذه العمليات التي تقوم بها القانون "المصارف والأنشطة المصرفية" ينص على إصدار الترخيص.

فتح الدعوى الجنائية، إذا كان هناك مقدار الدخل على نطاق واسع (أكثر من نصف مليون روبل). ينشأ هذا الوضع عندما الشركة من خلال ليوم واحد يمر 30 مليون على الأقل روبل. ويوفر السجن بموجب هذه المادة. ولكن هذه العقوبة نادرا ما يستخدم. عادة، يحصل السجناء بالسجن مع وقف التنفيذ.

تحديث القانون الجنائي

في عام 2015، تعديلا للمادة. 173 CC. وهو ينص على تشديد العقوبات على صرف الأموال بشكل غير مشروع من خلال IP. مسؤولية الشخص الذي سجل هذه الشركات قذيفة أو إجبارهم على ارتكاب مثل هذه الأفعال غير المشروعة. المشكلة هي أنه من الصعب إثبات. بشكل منفصل، في الفن. 159 من القانون الجنائي يقول عن اختلاس أموال الميزانية. المسؤولية الجنائية عن جريمة بسيطة هي السجن لمدة تصل إلى 3 سنوات.

قنوات غسل الأموال

بهدف "ضخ" يعني المجرمين يستخدمون ليس فقط الشركات ليوم واحد، ولكن أيضا البنوك، ونظام تحويل الأموال. في سانت بطرسبرغ، عقدت مجموعة من ثلاثة أشخاص في عام 2014 عمليات صرف المزورة إلى 60 مليار روبل. فتحوا حساب مصرفي في مختلف الكيانات استقبالهم المال ومن ثم إرسالها إلى الأفراد من خلال المشاركة الروسية.

يدخل البنك في عقد مع كيان قانوني في صيانة الحساب. وربما لا يعرفون، اشتعلت شركات ليوم واحد بين العملاء. الحديث عن مؤسسة الائتمان يمكن أن تشارك، إذا وجدت مثل هذه الوثائق شركات وهمية بعد تفتيش البنك ومفاتيح "العميل البنك". ولكن هذه الحالات نادرة للغاية. في معظم الأحيان، ومؤسسة الائتمان هي الأداة التي تؤكد تزوير لأولئك الذين يعملون في صرف.

وكان الاستثناء لهذه القاعدة "ماستر-بنك" JSC. منذ عام 2007، عقدت مؤسسة الائتمان في 14 قضية جنائية، 6 منها كانت مرتبطة مع صرف. عندما تراكمت لديها كمية كبيرة جدا من المعلومات، بدأنا في تنفيذ تقييمها النوعي. لقد حان وكالات إنفاذ القانون مع مذكرة تفتيش لفرع البنك والأدلة التي تم العثور فقط.

استنتاج

القضاء على صرف لا يعمل، ولكن يمكنك محاولة لدفعه إلى الإطار الضيق. إذا أجبرت المنظمين المخالفين لرفع أسعار الفائدة بمقدار 10٪ أو أكثر، وتشارك في هذا العمل سيكون غير مربحة. حالة مماثلة وقعت مع المهاجمين. وقد تقاسم الصراع أصول الشركات دائما الكثير، ولكن بدأت أقل من 200 حالة جنائية في العام الماضي.